مالیات بر عایدی سرمایه چیست؟

مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) یک عنصر مهم از سیستم مالیاتی انگلستان است که بر هر کسی که از فروش انواع خاصی از دارایی ها سود می برد تأثیر می گذارد. چه سرمایه گذار یا صاحب خانه باشید، درک CGT برای مدیریت موثر امور مالی شما ضروری است. اساساً، مالیات بر عایدی سرمایه، مالیات بر سود حاصل از فروش دارایی است که ارزش آن افزایش یافته است. این مالیات فقط بر سود اعمال می شود، نه کل مبلغ دریافتی از فروش.

دانستن اینکه چه زمانی CGT اعمال می شود می تواند به بهتر کمک کند برنامه ریزی مالیاتی. زمانی که شما یک دارایی را می فروشید، هدیه می دهید، مبادله می کنید یا غرامت دریافت می کنید، وارد عمل می شود. نرخ های CGT بر اساس درآمد مشمول مالیات شما و نوع دارایی فروخته شده متفاوت است و همه افراد دارای کمک هزینه سالانه CGT هستند. این به آنها امکان می دهد هر سال مقدار مشخصی از سود را بدون مالیات به دست آورند.

ما قصد داریم به جزئیات CGT بپردازیم و نکات عملی در مورد چگونگی به حداقل رساندن تعهدات مالیاتی خود به صورت قانونی ارائه دهیم. این دانش شما را مجهز می کند تا نتایج مالی خود را بهینه کنید و به سوال “مالیات بر عایدی سرمایه چیست؟” پاسخ دهید.

مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) مالیاتی است بر سود حاصل از فروش یا واگذاری دارایی که ارزش آن افزایش یافته است. توجه به این نکته ضروری است که مالیات فقط از سود اخذ می شود، نه کل مبلغ فروش. برای مثال، اگر یک دارایی را به قیمت 10000 پوند خریداری کرده و آن را به قیمت 15000 پوند بفروشید، سود سرمایه 5000 پوند خواهد بود و این مبلغ مشمول CGT است.

دارایی های مشمول مالیات بر عایدی سرمایه شامل دارایی (به استثنای محل سکونت اصلی شما)، سهام و سهام، دارایی های تجاری، و اقلام شخصی با ارزش مانند جواهرات و عتیقه جات به ارزش بیش از 6000 پوند است. با این حال، برخی از دارایی‌ها از CGT معاف هستند، مانند اقامتگاه اصلی، ISA و اوراق قرضه دولتی خاص.

این مالیات زمانی اعمال می شود که شما یک دارایی را می فروشید، هدیه می دهید، مبادله می کنید یا غرامت دریافت می کنید. تسکین ها و کمک هزینه های مختلفی برای کاهش بار CGT طراحی شده است. هر فرد در بریتانیا دارای کمک هزینه سالانه CGT است که به عنوان مقدار معافیت سالانه (AEA) شناخته می شود، که به آنها اجازه می دهد هر سال مقدار معینی از سود را بدون مالیات دریافت کنند. برای سال مالیاتی 2024/2025، این کمک هزینه 3000 پوند است.

چه زمانی مالیات بر عایدی سرمایه اعمال می شود؟

مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) در همان سال مالیاتی اعمال می شود که هنگام فروش، هدیه، مبادله یا دریافت غرامت برای دارایی که ارزش آن افزایش یافته است، سود کسب می کنید. CGT بابت سود حاصل از فروش املاک قابل پرداخت است، به استثنای محل سکونت اصلی شما، که عموماً معاف است. سهام و سهام، به استثنای آنهایی که در حساب‌های مالیاتی کارآمد مانند ISA نگهداری می‌شوند، هنگام فروش مشمول CGT می‌شوند.

دارایی هدیه دادن همچنین اگر دارایی از زمان خرید شما ارزش آن افزایش یافته باشد، می تواند CGT را تحریک کند. با این حال، برای هدایایی که به همسر یا شریک مدنی شما داده می شود، معافیت هایی وجود دارد، زیرا این انتقال ها مشمول CGT نیستند. دریافت غرامت برای دارایی ها، مانند پرداخت های بیمه برای اقلام آسیب دیده یا گم شده، همچنین می تواند CGT را جذب کند اگر غرامت از قیمت خرید اصلی دارایی بیشتر شود. دانستن این شرایط به شما کمک می کند تا تصمیمات آگاهانه تری در مورد مدیریت و دفع دارایی ها، بهینه سازی موقعیت مالیاتی خود و اجتناب از بدهی های مالیاتی غیرمنتظره بگیرید.

نرخ ها و کمک هزینه های مالیات بر عایدی سرمایه

نرخ ها و کمک هزینه های مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) در بریتانیا بر اساس درآمد مشمول مالیات کلی شما و نوع دارایی فروخته شده متفاوت است. نرخ های CGT بستگی به این دارد که آیا شما مالیات دهنده با نرخ پایه هستید یا مالیات دهنده با نرخ بالاتر/اضافی. برای سال مالیاتی 2024/2025، نرخ ها به شرح زیر است:

مودیان نرخ پایه: 10 درصد برای اکثر دارایی ها و 18 درصد برای املاک مسکونی.
مالیات دهندگان با نرخ بالاتر و اضافی: 20 درصد برای اکثر دارایی ها و 24 درصد برای املاک مسکونی.

محاسبه CGT شامل کسر هزینه اصلی دارایی و هرگونه هزینه مجاز (مانند هزینه های قانونی و هزینه های بهبود) از قیمت فروش است. این به شما سود می دهد که سپس آن را با کمک هزینه سالانه خود مقایسه می کنید که در سال مالیاتی 2024/2025 3000 پوند است. مبلغ باقیمانده با نرخ قابل اعمال بر اساس گروه درآمد شما مشمول مالیات می شود.

با برنامه ریزی زمان فروش دارایی خود و استفاده از معافیت ها و معافیت های موجود، می توانید موقعیت مالیاتی خود را بهینه کنید و بدهی کلی خود را کاهش دهید. اینجاست که یک حسابدار با تجربه می تواند به شما در مدیریت صحیح بدهی های مالیاتی کمک کند خدمات تهیه مالیات تا تعهدات CGT خود را به حداقل برسانید.

قانون 36 ماهه مالیات بر عایدی سرمایه چیست؟

قانون 36 ماهه برای مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) به ویژه برای مالکانی که از محل سکونت اصلی خود نقل مکان کرده اند، مرتبط است. این قانون به شما اجازه می دهد تا 36 ماه (سه سال) پس از نقل مکان، در ملکی که قبلاً به عنوان خانه اصلی خود در آن زندگی می کردید، درخواست کمک به اقامت خصوصی (PRR) کنید. این بدان معناست که برای این سه سال، حتی اگر دیگر در آنجا زندگی نمی کنید، همچنان می توانید از وضعیت معافیت مالیاتی که خانه اصلی شما برخوردار است، بهره مند شوید.

این قانون مخصوصاً می تواند مفید باشد اگر مجبور به نقل مکان برای کار، نقل مکان با یک شریک یا نیاز به مراقبت از یکی از بستگان باشید. تا زمانی که ملک در مقطعی محل سکونت اصلی شما بوده است، بلافاصله کمک CGT را در خانه قبلی خود از دست نخواهید داد. شما می توانید برای 36 ماه آخر مالکیت، صرف نظر از اینکه ملک در این مدت اجاره داده شده یا خالی مانده است، درخواست PRR کنید. درک ویژگی های این قانون می تواند به شما در جلوگیری از بدهی های مالیاتی غیرمنتظره هنگام فروش ملک کمک کند. با برنامه ریزی استراتژیک فروش ملک خود در این پنجره سه ساله، می توانید تسهیلات موجود را به حداکثر برسانید و مسئولیت CGT خود را به حداقل برسانید.

نکاتی برای کمک به صرفه جویی در مالیات بر عایدی سرمایه

صرفه جویی در مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) با تکیه بر چند استراتژی امکان پذیر است که به شما کمک می کند بدهی CGT خود را در هر سال مالیاتی به حداقل برسانید:

استفاده از معافیت های سالانه: از کمک هزینه سالانه CGT خود حداکثر استفاده را ببرید، که برای سال مالیاتی 2024/2025 3000 پوند است. این کمک هزینه برای هر فرد است، بنابراین زوج ها می توانند با انتقال دارایی بین خود، این مبلغ را به طور موثر دو برابر کنند.

جبران سود با ضرر: اگر در فروش دارایی های دیگر ضرر کرده اید، می توانید از آنها برای جبران سود خود استفاده کنید. این می تواند سود کلی مالیاتی شما و در نتیجه بدهی CGT شما را کاهش دهد.

زمان بندی را در نظر بگیرید: زمان فروش دارایی خود را برنامه ریزی کنید. با تقسیم فروش دارایی ها در چندین سال مالیاتی، می توانید از معافیت های سالانه متعدد استفاده کنید. اگر درآمدتان در نوسان است، در سالی که درآمدتان کمتر است، فروش را در نظر بگیرید تا از نرخ مالیات کمتر بهره مند شوید.

سرمایه گذاری در ISA: دارایی های نگهداری شده در حساب های پس انداز انفرادی (ISA) از CGT معاف هستند. سرمایه‌گذاری از طریق ISA می‌تواند یک روش مالیاتی بسیار کارآمد برای رشد ثروت شما باشد.

انتقال به همسر یا شریک مدنی: انتقال دارایی بین همسران یا شرکای مدنی از CGT مستثنی است. با انتقال دارایی به همسر یا شریک زندگی، می توانید از کمک هزینه CGT آنها نیز استفاده کنید.

معافیت ها و معافیت های ادعایی: با امدادها و معافیت های مختلف مانند امداد اقامت خصوصی، امداد کارآفرینان و امداد سرمایه گذاران آشنا شوید. اینها می توانند به میزان قابل توجهی میزان CGT قابل پرداخت را کاهش دهند.

ثبت سوابق دقیق: سوابق کاملی از قیمت‌های خرید، قیمت‌های فروش و هر گونه هزینه‌های مرتبط با تمام دارایی‌های خود را حفظ کنید. این بدان معنی است که شما می توانید به طور دقیق سود خود را محاسبه کنید و تمام هزینه های مجاز را مطالبه کنید.

درک مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) برای هر کسی که با دارایی های ارزشمند در بریتانیا سر و کار دارد ضروری است. برنامه ریزی صحیح می تواند تعهدات CGT شما را به میزان قابل توجهی کاهش دهد و استراتژی هایی مانند استفاده کامل از معافیت های سالانه و جبران سود با ضرر می تواند بسیار سودمند باشد.

برای استفاده حداکثری از این استراتژی ها و به روز ماندن در مورد هرگونه تغییر در قوانین CGT، توصیه می شود با یک مالیات با تجربه مشورت کنید. حسابدار خدمات کامل تا مطمئن شوید که تعهدات مالیات بر عایدی سرمایه خود را بدون پرداخت اضافی انجام می دهید. آنها می توانند مشاوره شخصی متناسب با شرایط شما ارائه دهند.